浅谈我国商业银行内部控制存在的问题及对策

论文编号:JR447 论文字数:9580

浅谈我国商业银行内部控制存在的问题及对策

内容摘要

目前，我国金融业正面临着全面对外开放，我国的商业银行为适应内外竞争，正加速发展。为了有利于我国商业银行的健康发展，增强内外竞争力，建立和完善我国商业银行内部控制机制己成为我国商业银行改革和发展的重要的任务之一。建立全面商业银行内控体系，提高风险管理水平，是商业银行经营和发展的内在要求。本文将从我国商业银行内部控制概述着手，探析当前存在的问题，并提出相关对策。

关键词： 商业银行 内部控制 问题

Abstract

...

Key words: commercial banks; internal control; problem

目录

内容摘要I

AbstractII

前言3

一、我国商业银行内部控制概述3

（一）银行内控制度的定义3

（三）银行内部控制的目标、要素和内容3

1、内控目标3

2、内控要素3

3、内控内容3

（一）内控现状4

（二）会计核算存在风险4

1、会计核算不规范4

2、凭证管理不严5

3、会计操作存在风险5

三、我国商业银行内部控制存在的问题6

（一）内部控制环境不够完善6

1、全员风险管理意识不强6

2、内部组织结构不完善6

（二）内控评价制度不完善6

（三）内控制度执行不力6

1、业务方面6

2、会计方面7

（四）内部审计机制与监督机制有待进一步完善7

1、内部稽核与监督职能存在滞后性7

2、内部稽核部门的独立性和权威性较差7

四、某商业银行内部控制案例分析7

（一）案件概况7

（二）案件分析8

五、对策研究8

（一）重视银行支付结算所形成的会计风险8

（二）提高会计工作人员的素质9

（三）科学评估内控制度的执行情况9

（四）重视外部监督,形成信息定期披露制度9

（五）加强对银行风险的内部会计监督，建立会计行为风险预警系统10

参考文献:11

致谢12

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