通过现金流量表实现风险预测

论文编号:CW346论文字数:24216，附开题报告，数据资料

通过现金流量表实现风险预测

摘 要

随着世界经济一体化和全球化及中国改革开放的不断深入，特别是中国加入WTO，国际竞争国内化，国内竞争国际化，企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的市场竟争主体。资金是企业的命脉与血液，这一管理对象对企业的生存与发展具有极其重要的作用，抓住、抓好资金管理也就等于管理控制住企业的生命线和生存线。企业可以通过现金流量表来了解企业现金来源和用途是否合理，预测企业未来现金流量，从而为企业编制现金流量计划、组织现金调度，为投资者和债权人评价企业的经营状况、投资状况、筹资状况预测与决策提供重要信息。

本文就现金流量表对企业进行风险预测进行研究。从国内外现金流量表的发展历史、作用及与风险预测的关系进行概述；在理论研究的基础上，选取ST企业与非ST企业样本就相关财务指标进行分析，实证认为对企业经营风险进行有效预测，现金流量表优于企业资产负债表、利润表。在研究基础，针对现金流量在企业风险预测与决策中的应用研究问题提出了对策和建议。

关键词：现金流量 风险预测

Abstract

...

Key words: Cash flow risk prediction

目录

第1章 绪论1

1.1 论文写作背景和意义1

1.1.1 论文写作背景1

1.1.2 论文写作意义1

1.2 国内外文献综述2

1.2.1 国外文献综述2

1.2.2 国内文献综述3

第2章 理论背景6

2.1 现金流量表的发展历史6

2.1.1 国外现金流量表的发展历史6

2.1.2 国内现金流量表的发展历史7

2.2 现金流量概述8

2.2.1 现金的界定8

2.2.2现金流量概述8

2.2.3现金流量的分类8

2.3 现金流量表及其作用9

2.3.1 现金流量表概述9

2.3.2现金流量表作用9

2.4 企业风险预测10

2.4.1 企业财务风险10

2.4.2企业风险预测11

2.5 现金流量表与企业风险预测关系12

2.6 现金流量评价指标体系13

第3章 实证分析的研究方法16

3.1样本选择16

3.1.1 研究时间16

3.1.2 资料来源与样本界定16

3.2 变数设定17

3.2.1 变数设定原则17

3.2.1 变数的设定17

3.3 研究方法18

3.4现金流量表结构分析法19

4 实证分析结果22

4.1战略现金流的流向原则22

4.1.1投资报酬率高于资金加权平均成本的原则22

4.1.2从能力要素和基因层次选择项目的原则22

4.1.3根据产品的类别合理安排现金流向的原则23

4.2战略现金流与自由现金流的匹配23

4.2.1投资现金流与自由现金流匹配23

4.2.2融资现金流与企业未来现金流匹配23

4.3加强现金流战术性管理24

4.3.1现金预算24

4.3.2现金流的日常管理26

5 结论32

参考文献33

致谢35

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