论文摘要
建立起有中国特色的社会主义市场经济，是我国经济体制改革的最终目标，而国有企业改革是经济体制改革的核心内容。以股份制作为改造国有企业的主要方式已成为政府和专家的共识。在这种理论指导下，我国国有企业股份化已经在全国的范围内普遍地展开。到2001年底，己有600多家国有上市公司1。但有效的公司治理结构并没有随着股份公司的数量的扩张而建立和健全起来。上市公司“一年优，二年平，三年差”的现象几乎成为规律。国有上市公司热衷于上市“圈钱"，往往把上市融资来的股东的投资视为自己的利润。为了达到这些目的往往造假账，随意挪用资金或乱投资。自中国有上市公司以来，类似“猴王”、“郑百文”、“蓝田股份”、“银广厦”的事件就层出不穷，说明国有上市公司治理结构存在着许多问题。缺乏一个有效的公司治理结构必然直接影响着公司的经营绩效。现在我国加入WTO后面临日益激烈的国际、国内竞争，国有企业特别是国有上市公司搞得好与不好不仅关系我国经济体制改革的成败，而且关系我国的经济安全。研究中国国有上市公司的治理结构不仅在理论上具有重大的经济和政治意义，而且在时间上具有十分紧迫性。公司治理结构涉及经济学、管理学和法学甚至信息技术等诸多学科的知识，但主要的是经济学理论。由于国企改革的重要内容就是要建立现代企业制度，而公司治理结构很大程度上就是现代企业制度的重要内容，因此把它作为我的硕士论文，也十分符合政治经济学专业的学科特点。在基本思路与逻辑结构上，本文努力把公司治理理论研究进展与实践逻辑进程统一起来，也就是应用马克思的历史与逻辑相统一的历史唯物主义为指导，努力使关于这一命题的经济思想史与实际的公司治理形态的变革有机地统一起来，努力使对这一问题的研究在理论的演进上，包括各国实践的具体模式的变化上给出历史分析。本文突出强调了制度分析，从政治经济学的所有制形式，以及马克思的有关生产力与生产关系理论出发，考察公司治理的实质和存在的问题。将经<WP=3>济发展中的技术创新与制度创新分析统一起来，吸收了现代信息技术特别是互联网技术的发展，将其应用于公司治理中的职工监督创新上。同时在国有上市公司的国有股东的权力划分上提出了自己的见解，认为国有股东的权力不同于私有股东的权力。特别地要剥夺其行政性选择经理的权力，而应当将这项权力专业化为国有企业经理选择委员会的权力，从而形成公开竞争的经理市场，使国有上市公司成为产生它的理论所设想的那样在实践上得到落实。因为股份公司的生产组织形式从根本上讲是要适应社会化大生产的要求，这种社会化大生产其中一点就是要充分发挥专门管理人才对生产的贡献。本文以基本的经济理论为指导，认为社会主义市场经济理论的完善是建立有中国特色的国有上市公司治理结构的基础，只有社会主义市场经济理论解决了市场经济与公有制的相容性后，才能有真正的有效的中国国有公司治理结构，这是一个基本理论与具体理论的关系。但本人也认为基本理论的完善离不开具体理论的实践。在国有上市公司治理结构上的研究将有助于社会主义市场经济理论的研究，这与西方公司治理结构建立在私有制的制度约束下是有相当区别的。但无论如何，作为社会现代生产力的组织形式，公司治理结构具有共性。在理论上必须先研究共性然后才是个性研究。本文的主要内容划分为四个部分，第一部分，分析公司治理结构的基本概念，在介绍和分析专家学者从不同角度对公司治理结构所下的定义的基础上，提出自己的定义作为分析的起点。即从股份公司产生的原因上来归纳股份公司治理的要义。股份公司归根到底是一种生产力的微观组织形式，它是适应社会化大生产的结果。社会化大生产在资本上要求聚集规模，从而利用先进的设备和技术，在经营管理上要求专业分工，对从事这种高级脑力劳动的经理提出了很高的要求，使得经理与资本所有者分开成为必然。股份公司的产生是为了以社会化的生产方式获得独立生产所达不到的利益，这种利益实质上是一种合作的利益。同时它的变迁依赖于这些合作要素的稀缺性，因此公司治理结构必然是寻求公司治理的安排适应现代生产力的要求，并使得公司内部上有关利益主体的合作利益达到最大化，同时使相关的冲突<WP=4>成本最小化。从社会角度看公司治理结构还有一个与社会兼容的要求。股份公司的出现作为一定程度的公有形式与产生它的私有经济的基础必然有个矛盾的反映。由于所有权与经营权相分离，生产力得到了它适宜的生产关系，但如同货币的产生适应了交换的发展，使用价值与价值的分离必然造成种种矛盾，公司治理结构上的这些矛盾的产生是符合逻辑的。任何收益都建立在一定的成本之上。在以私有为根本制度的历史条件下，股份公司对私有的一定的否定必然带来相应的成本，当然合作的利益一般地超过了相应的成本。因此本文从这种角度上分析了现代公司治理结构中产生的种种问题的根源所在。第二部分，为了更为深入地理解现代公司治理结构的问题，有必要在公司治理的基础理论上作一个介绍并简要地加以评述。本文介绍了西方经济学家从不同角度对公司治理基础理论的研究，主要