论文摘要
入世以后,我国金融业对外开放进入了新的时期,金融业将融入到全球金融服务竞争中,在开放的经济、金融环境中,我国商业银行将与外资银行展开直接的、零距离的竞争,西方国家基本上都实现了利率市场化,商业银行都经过了利率市场化的洗礼。我国是个利率管制的国家,利率体制已经越来越不适应经济市场化、一体化和国际化的客观要求,作为金融自由化最关键、最核心的利率市场化改革已是刻不容缓。随着我国利率市场化改革进程的不断推进,市场利率的波动日益频繁,利率风险正上升为我国商业银行经营管理中面临的主要风险,利率风险的防范与管理也将成为我国商业银行的一项重要工作。 由于长期以来我国一直实行严格的利率管制政策,利率体制僵化,再加上我国商业银行法人治理结构、经营机制等方面存在的问题,使我国商业银行利率风险防范方面仍处于较低层面上,整体上仍然缺乏防范利率风险的经验和手段,无论在理论知识上、还是在经验积累上,暂时难以适应这一重大变革的需要。因此,在新形势、新环境下,提高我国商业银行利率风险防范与管理水平具有很强的紧迫性,商业银行如何防范和化解利率风险,是当前急需研究的重大问题之一。 二十世纪70年代以来,以利率市场化为主要内容的金融自由化导致了世界金融领域的一场深刻变革,西方各国通过解除利率管制完成了利率市场化改革,致使西方银行业面临巨大的利率风险,迫使银行业加强对利率风险防范,通过几十年的不断探索,银行业对利率风险的防范技术日益成熟,并形成了一系列卓有成效的利率风险防范体系。1997年9月19日,巴塞尔银行监管委员会(BCBS)公布了《利率风险管理原则》后,更是为世界各国商业银行利率风险的防范与管理提出了建设性的指导意见。目前,西方各商业银行的利率风险的防范与管理工作在数据收集、软件开发、人员培训、市场环境条件等多方面远远领先于发展中国家,因此利率风险的防范与管理方法也较领先,这些都是值得我们去学习与借鉴的地方。 本文从我国利率市场化改革入手,立足于我国现实国情,借鉴于国外先进的理论和经验,系统地研究了我国商业银行利率风险的防范与管理,探讨在中国特色社会主义市场经济条件下商业银行防范和化解利率风险的有效途径,不仅对我国商业