论文摘要
我国的商业银行自改革开放以来经历了几次重大的改革,从“大一统”的单一体制到二元银行体制的改革,从专业银行到商业银行的改革,改革的力度一次比一次大,也取得了可喜的成绩。但是自加入WTO以来,我国国有商业银行面临了更大的改革压力,无论是在业务创新方面,还是不良资产的处置方面,与国外的一些大银行相比,都存在巨大的差距。所谓“穷则思变”,我国国有商业银行开始了制度创新和产权变革的改革征程:近年来,四大国有银行都开始在不同程度上的为产权改革作一定的准备,财务重组,战略投资者引进等工作均在有序地开展着。这是一条没有经验可循的探索之路,一切结果都还是未知之数。政府现在的态度是明确支持的,所以450亿美元的资金就这样平分给了中行和中国建设银行,但究竟这能不能提高我国国有商业银行竞争力呢?中国建设银行作为首家试点银行在香港成功上市,对我国其它国有商业银行的改革发展是具有很大的借鉴意义的,对中国建设银行股份制改造和上市的分析,就可以从中取其精华,弃其糟粕,为其他国有商业银行的股份制改造之路提供经验和教训。本文的框架结构及主要内容如下: 第一章绪论主要交待了本文的研究背景,意义,方法以及基本的研究内容; 第二章是本文研究的起点,即是从国有商业银行必须在变中求生存谈起,对中国建设银行上市的必要性进行了详细的分析。第三章是对中国建设银行上市的全过程进行了详细的分析,根据中国建设银行上市的三个步骤共分为三个部分:中国建设银行上市第一步——财务重组分析,中国建设银行的财务重组前后历时将近八年,在时间上可以分为两个阶段,一是1998～1999年间的政府救助,二是从2003年12月30日汇金注资开始启动的财务重组,两个阶段的事实说明在中国建设银行财务重组的过程中,中央银行和政府是起了决定性作用的,所以本节笔者随后分析了以中央银行和政府为主导的财务重组的国家西班牙,智利和阿根廷,分析其成败经验,作为对我国国有商业银行财务重组的借鉴,最后鉴于中国建设银行和国外财务重组的经验,笔者对我国国有商业银行财务重组应该注意的问题提出了一定的政策建议; 中国建设银行上市第二步——引入战略投资者,完善公司治理结构分析,本节先从总体上概述了中国建设银行引入战略投资者的前前后后,最终确立美洲银行和淡马锡作为中国建设银行的战略投资者,依此为基础本文就引入战略投资者的原因,收益,风险等问题作了详细的分析,并对我国国有商业银行在选择战略投资者上应该注意的问题给出了一定的建议; 第三步,中国建设银行开始了首次公开发行的进程,