论文摘要
信用风险始终是商业银行承担的主要风险之一,商业银行经营的成败与其对信用风险的测定与管理是否得当有着极为密切的关系。长期以来,我国商业银行风险管理方法和手段一直以定性描述为主,定量分析为辅,所以我国的定量分析技术相当薄弱。当前,银行大量的不良资产和加入WTO所面临的国外银行的竞争,使得提高商业银行的信用风险测定管理水平逐渐成为我国银行业面临的重要课题之一。 本文共分为5章,第一章是导论,从当前国内外商业银行的实际情况出发,提出问题,界定商业银行信用风险的涵义,然后在对相关文献作出一个简要综述的基础上,指出本文的重点、创新处及研究局限。第二章全面系统地阐述国外现代的信用风险度量模型,通过比较,就其对我国的可借鉴性作出分析。第三章回顾我国商业银行的传统与现代的信用风险测定方法,特别将现行的贷款五级分类法与巴塞尔新资本协议中的内部评级法进行比较,得出应利用内部评级方法来建立符合我国实际的信用风险度量模型。第四章是本文的重点部分,即提出我国实施内部评级法的必要性和紧迫性,运用内部评级方法构建我国商业银行信用风险测定模型,并对此模型进行实证分析和有效性检验。第五章是针对内部评级法在我国实施中存在的困难,提出相应的政策建议,包括建立有效的组织结构,保障内部评级工作顺利开展;积极做好IRB基础数据库建设,保障体系平稳运行;营造良好的银行信用文化;培养一支风险评级的专业化团队;充分发挥中央监管当局的导向作用等。