论文摘要
在当代中国，股份制是逐步成为国有企业改革,建立现代企业制度任务中一种主要形式。八十年代中期以来，国有企业股份制改革、建立现代企业制度试点逐渐开展。十五大以后，这项改革将进一步深化。在股份制建立（建设）和发展的问题上，必须以一定的理论与经验作指导。一方面要借鉴国外的经验，另一方面必须重视历史的经验。国外股份制经历了二百多年不间断发展，形成了一套较为完善的操作程序和相应的产权理论、现代公司理论，对我们有着积极的指导意义；但由于中国与西方先进国家有着不同的历史进程，文化背景、经济基础也有较大的差距，因此要在我国推行股份制还必须结合中国国情。1949年以前股份制在中我国已经有了近百年的发展，留下了诸多对当代可资借鉴的宝贵经验。本论文选择北洋时期（1912—1927）的股份制作为研究对象，有以下两方面的原因。第一，北洋政府统治时期，军阀混战，帝国主义加紧侵略，社会经济的发展在某些时间、某些部门、某些地区阻滞和破坏，但是从历史长河看，这一时期的社会经济自然是向前进展了。历史表明，中国民族工商业在本世初二三十年代的较快发展，除抓住第一次世界大战西方列强无暇东顾的空隙，还在于股份制这一资本组织形式的日益推广成熟。从目前掌握的史料来看，当时国内稍具规模的企业，都已自觉地采取了股份公司形式。第二，这一时期我国工商企业股份制发展的问题，国内外学者从不同的角度与层次已作过较多的涉猎，但目前的研究状况还处于资料搜集整理或个案研究阶段。此类工作为深入研究我国股份制的发展提供了详实的资料，不足之处在于在分析中缺乏相关的理论框架。因此，结论缺乏全面性、科学性、对现实指导意义有局限性。正是基于以上两个原因，本论文的切入点是首先把股份制作为一种企业制度，考察其制度结构的发展变化以及股份制与其产生和发展的制度背景的相互作用，通过股份制的制度变迁，期望能够从中提炼出一些带有规律的东西，从而为现实的股份制<WP=3>改革与发展提供历史经验。股份制在1912—1927年这一时期的发展首先是一个历史的过程，因而本论文以马克思历史唯物主义、辩证唯物主义哲学为指导。同时，最近一个时期以来，新制度经济学（New Institutional Economics）派的代表人物之一—美国华盛顿大学诺思（D.C North）的经济史理论，在国际经济学界和经济史学界受到人们的注意。尤其是在发展中国家，这种理论受到加倍重视，是由于它对这些国家面临的现实经济问题的解决有益。长期以来，我们的政治经济学及其影响下的中国经济史研究，始终是把生产关系，特别是所有制关系置于首要的位置，也可以说是十分重视制度因素的作用，同时也颇为重视政治对经济的反作用。这也可能是中国学者在众多的西方经济学中，唯独对新制度学派容易接纳的原因。新制度经济学的制度变迁理论以新经济学的“理性人”范式为基础，以产权理论和交易费用学说为理论背景，以新古典经济学的基本分析方法为工具，致力于分析制度的功能，以及制度变迁的机制和过程，企图说明制度在社会经济发展中的作用和地位，说明制度变迁的原因及这些原因之间的相互关系。股份制本质上是一种企业制度，本论文的目的是揭示股份制在1912——1927年这一历史时期的变迁规律，因而自然把制度变迁理论中的可操作部份作为自己的主要理论工具。要考察股份制的变迁，必须结合详尽的历史资料，运用实证分析法揭示股份制的变迁状况，这是研究其变迁的前提。此外，对于股份制发展不同的问题和阶段，采用了一定的统计分析、对比分析、个案研究方法，这些方法本质上属于实证法的实际应用。中国史学界有“史无定法”的主张，即根据研究对象的不同，使用的不同方法，也可以对同一对象采用不同的方法加以研究。为了研究1912——1927年国民经济中各行业股份制的概貌，限于统计资料的缺乏，笔者另辟蹊径，以各行业资本增长速度和分布情况为指标来反映该行业股份制发展情况。笔者认为行业资本增长速度与股份制发展状况存在正相关系。某行业资本增长额愈快，可以断定该行业股份<WP=4>制这种筹资方式的应用就愈普遍。这是依据既有的史料并结合当时的历史背景经过较为严密的逻辑推断可以得出这一论断。本文首先研究这一历史时期股份的概况，从而使本论文的研究结论具有一般性。对于这一问题的分析，从两个方面来阐述。第一，历史的比较。其方法是将这一历史时期股份制与清末时期的股份制从质和量的角度做一比较，以得到股份在这一历史时期发展的初步印象。第二个方面是同时期的比较。目的是弄清各行业中股份制企业的概貌。以便对股份制的发展状况有更清晰的认识。第二个部份是股份制变迁，这是本论文的重点。具体通过政府的制度供给、经济环境的变化、家族及家族意识、传统文化等因素对股份制变迁的影响的分析，以揭示股份制发展变化的规律。第三个部分是结论，是第一、二部份分析结果的总结。通过对1912-1927年股份制变迁轨迹的实证分析，笔者得出以下几个结论： 1．股份制在1912-1927年得到了较大的发展。与清末相比，无论是量上，还是质上，都有提高。在近代工矿、运输和新式金融业中，股份?