论文摘要
科技进步已逐渐成为社会经济发展的决定因素,知识创新在经济增长中的贡献率已由20世纪初的5%～20%上升到当今的80%～90%,创新技术企业成为了国民经济和社会发展的重要力量。2005年国务院发布的《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006—2020)》中把“到2020年进入创新型国家的行列”作为中国科技发展的总体目标,2006年开始,国家科技部、国资委、全国总工会等3部委联合开展了创新型企业试点工作,党的十七大工作报告中再次把创新型国家列为发展目标。但与发达国家相比,作为技术创新主体的我国创新型企业不仅在技术创新和效益上存在差距,而且在企业的管理层面上,特别是对人力资源的管理上还比较传统和薄弱,其中最突出的问题是激励方式陈旧、分配制度短效,无法适应创新技术企业和知识经济的需要。创新型企业中参与生产经营的要素很多,本文只选定了其中的技术要素和企业家人力资本作为研究对象,在要素分配理论的基础上对二者进行研究分析。通过对创新型企业收益分配特点的分析,论证了技术要素和企业家人力资本作为创新型企业生存发展的主要资本,其资本所有者要求参与企业剩余收益分配的必然性;讨论了企业家的行为特征和测定企业家人力资本价值的方法;分析了在国际上较为流行的各种分配方式,并重点对股票期权制进行了研究,认为其更能长期有效地激励经营者。在借鉴国外企业收益分配方面的成功经验的基础上,针对我国股票期权实行现状及其存在的问题,提出了一些符合国情的建议。在对技术要素的研究中,通过对其高风险、高收益等特征进行分析,揭示了企业长远发展必须将技术要素纳入企业剩余收益分配中的原则;综合运用指标体系法、要素评价法和生产函数法等三种方法来测定技术要素的价值,分析研究了技术要素参与收益分配的方式,特别是目前我国较为普遍的技术入股的各种方式,在对股权和股票期权进行对比研究的基础上,指出股权相对来说对核心科技人员更具激励作用。最后针对目前我国实行技术入股的现状与问题,提出了一些政策性建议。