论文摘要
自从我国进入老龄化社会以来,社会状况发生了很大的变化,我国社会保障体系中的养老部分也因此发生重大变化。目前我国实行社会统筹与个人账户相结合的多支柱养老保障模式,个人自愿性养老储蓄属于养老保障体系中的一个重要支柱。但现实中,现行社会基本养老保险部分转制成本过高,实行“空账运行”、隐性负债巨大;第二支柱企业年金在我国还处于萌芽状态,所起到的作用非常小。可以说在社会养老方面隐藏着重大的危机。鉴于此,推动个人自愿性养老储蓄的发展将有助于弥补社会养老资金的缺口,使多支柱体系真正发挥其作用。在我国的思想和学术领域,甚至政策方面,健全多支柱养老保险体系已经成为一个共识,我国政府文件中也多次重申必须“鼓励劳动者进行个人养老储蓄保险”,但是却缺乏相关的配套措施和地方性法律法规,使得这一共识一直存在于解读的层面而非将之付诸于实践。推进个人养老储蓄发展,有利于解决社会养老难题,对于这个差不多定论的观点,本文并未继续提倡发展个人养老储蓄保险或者论证其可行性,换言之,没有就养老谈论养老问题,而是从其他养老以外领域出发,探讨个人养老储蓄对于这些领域的作用,而且主要探讨其积极作用,即其正外部性。本文设计的社会养老以外的领域包括,资本市场发展、金融体制改革、人口老龄化、社会保障体系改革等等。除此之外,本文在解析个人养老储蓄正外部性的基础上,分析其发挥作用的外部条件,并且对于发展这一养老第三支柱时,如何设置外部环境,扫清障碍,提供便利,即有针对性地提出一些政策建议,使之能够更好的发挥其正外部性。