论文摘要
加快中小企业特别是高科技中小企业的发展已成为我国的一项重要国策，受到我国政府、经济管理部门和经济研究部门的高度重视。我国政府颁布了《中华人民共和国中小企业促进法》，明确提出要鼓励信用担保事业发展和推进中小企业信用制度建设、建立信用信息征集与评价体系。 80年代末以来，国际金融界对信用风险的关注日益加强，信用风险评估方法不断推陈出新，管理技术正日臻完善，许多定量技术、支持工具和软件已付诸商业应用。但是目前我国的整体的信用评价的理论和实践仍很落后，信用分析和评估技术仍处于传统的比率分析阶段。尤其是我国的信用担保业起步晚，大部分担保机构由财政、经贸委、工商联或者民间发起设立，从业人员多数没有评估经验，客观上造成信用评价能力的不足，直接影响到促进中小企业的发展的效果。因此，进行中小企业信用评价的和担保信用评价体系的研究刻不容缓。 本文运用规范分析法、实证分析法、比较分析法，通过研究提出，中小企业信用评价和担保信用评估应注重中小企业的特点，即强调“未来、创新、成长、发展”方面的评价。同时还要处理好整体信用和局部信用、定性分析和定量分析相结合以及评价方法和评价目的相对应的几方面关系。在中小企业信用评价指标体系的设置中要根据中小企业信用评价的特点，合理选择指标和形成多层次指标体系，并选择Delphi法(德尔菲法)和AHP(层次分析法)相结合的方法避免权重设置的主观性、随意性。通过对反担保措施的定性分析进行合理的风险评价，适应反担保设置的灵活性和充分体现担保对中小企业的扶持作用。借鉴科技评估的成熟经验和规范性，引入了筛选性和优选性指标概念。建立起相对传统方法更为适合中小企业信用评价方法模式，并为信用担保所用。 根据科技型中小企业的特点，通过针对科技型中小企业的信用分析和评分方法比较进行信用评价方法的选择，试建立了科技型中小企业信用评价模式。设置了该指标体系的筛选性指标和评价性指标以及一级和二级指标层，并进行了权重设置方法的选择，使该指标体系初步形成框架，进而可以为担保信用评级提供参考方法和思路。